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财务如何与税务局打交道?教你几招!

来源:财务经理学院    作者:ecfo

导读:对于大多数财务人员,如何与税务局打交道,可能是职业生涯中最头痛的一件事情了,有的财务人员一接到税务专管员的电话,就会觉得后背发麻,一到税务局去,就会觉得七上八下心里恐慌。应该如何处理好税务人员的关系,做到有礼有节,不偏不倚呢?本文就跟大家分享一些与税务局打交道的经验和技巧,同时给出一些思路和方法,希望能带给大家一些启发。
与税务局打交道的基本思路:与税务局沟通→求税务局办事→建立人际关系→处理税务问题→改变被动局面。税务局属于国家的执法部门,而不是税法的制定部门,可以说税务局相当于一个企业的销售部,它是有"销售任务"(纳税额)的。为了完成任务,它也需要找大客户,要经常维护重点客户。从这个角度理解,税收筹划的最高境界应该是不引起税务局注意,让税务局压根儿想不起有你这么个"客户"!当然,这样的高境界企业不多,大家还是得做好准备,万一税务局想起你了呢?


跟税务局打交道,首先得了解一下税务机关内部职能分工,我们大概列一下:
1.征收序列(发票管理、备案、纳税评估例行检查等)
2.业务序列(所得税科、流转税科等)
3.稽查序列
4.复议法制序列(打官司的时候用得上)
5.内部核算控制后勤服务序列(计划、财务、人事、行政、保卫等)
咱们企业主要就是跟前三类打交道:
1.征收序列:属于程序类工作,严格遵守流程办事。2.业务序列:不承担具体征收工作,属于实体政策方面的专家,也是财务人员们的良师益友,建议良性互动,探究立法的本意,发生争议时可以找他们咨询一下。3.稽查序列:稽查部门一般是通过举报、专项检查、随机抽查三种选案方式抽查企业,然后再实施、审理、执行,最后会出一个处理决定书。这里有一点需要提示,沟通务必在处理决定书出来之前完成。否则,等处理决定书出来再去沟通,很多事情就变得更复杂难办了。


跟税务局打交道的基本原则:不要试图做坏事儿,你干不过它!

 

税务局有全行业、全地区的数据,而财务人员们只有自家企业的数据。税务局还有一套完整的纳税评估体系,有辅助的高科技手段, 而且税务局的工作开始慢慢从事前转向事后,重点已经从税前审批改为事后检查,同时也在增强和完善纳税评估手段。税务局的决策在改变,所以财务人员自己的观念也要跟着更新和变化。财务人员在平时的工作中,在税务问题的处理上要认真负责,让每一笔账务的处理都做到有法规可依。税务局的说法只能作为参考,而非标准,所以咱们财务人员要对税收法规熟捻于心,降低税务风险。如果企业去税务局办事,按照正规流程走就成,比如说特殊事项备案,优惠政策享受等,不要特意先去找关系,该走的流程都得走,这是程序问题。如果税务局来企业稽查,就先好好应对了。咱们财务人员大多有一个通病,就是听说税务局要来,马上就紧张。其实也不用那么害怕,在税务稽查这个问题上,首先态度上要积极主动,税务局的要求提供的资料文件也要积极配合,提出的疑问要对答如流。这个功夫的练习就体现在平时工作中了,事先对自家企业的情况进行一个评估,比如说报表数、库存数、发票数等有没有异常,平时该控制起来的就得控制一起来,避免招来麻烦。税务局来稽查的时候,从容应对就行了。万万不可找了关系立马就亮出底牌来,非常容易招致税务局的反感,认为企业肯定有问题,可能就会查得更细。

 

说到这里,相信大家也知道,跟税务局打交道也会是有一些潜规则,那么这里也给大家列几条以供参考:

1.不是规则的潜规则:掌握扎实的税务知识
作为一个财务人,特别是做到财务经理及以上的,必须具备一定的税务知识,至少对企业相关税务知识必须掌握。生产销售企业的增值税、地产企业土地增值税、房产税等,所得税是每个财务经理必须学习的。
2.永远尊重税务人
尊重是中国人的美德。虽然在背后你可以对他不齿,但当他在你面前时,你却应该热情接待。税务人员其实也挺辛苦,一个专管员有时管几十上百家企业,在咱们现实中还是有不少税务局的同志很负责任的。他们代表国家行使国家税收管理的权力,纳税人当然有义务配合他们的工作。
3.平常的联系很重要
不要一有事情才找到税务局,有空的时候可以到税务局走走,多一些联络,大家熟悉一些,办起事情来效率就很高了。其实这也都不是什么潜规则,只能说是中国的人情世故了