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隐匿收入一年要罚多少钱?我算给你看!

来源:财务经理学院    作者:ecfo

 

隐匿收入

着国民经济的迅速发展,民营企业的队伍越来越庞大。相应的,民营企业财务人员的数量也越来越多,而民营企业的财务状况也相对复杂。其中,税的问题可以说是一块非常难啃的骨头,因为民营企业偷漏税的情况普遍严重,但这明显是不合法合规的。于是这对咱们民营企业财务经理的能力提出了高要求,需要迎接更大挑战。

隐匿收入可以算是民营企业偷逃税惯用的招数,按照老板的要求,销售款直接进老板个人卡、微信、支付宝等,总之是一言不合就逃税的节奏。大部分的财务经理们虽然觉得这种做法不妥,但又没有充分的理由来反驳老板这种"合理"的要求。即使目前已经有政策出台,对老板的个人账户进行监管,但仍然有很多的财务经理对偷逃税的后果了解得不够清楚明白。我们今天来举一个简单的例子,给大家演示一下偷逃税的后果:

假定一个企业一年的销售有2亿元,报给税务局的销售1亿元,隐藏1亿元的收入。

1.隐瞒不含税销售1亿元,五一之前视同增值税进项发票全部已经抵扣或没有取得发票,得补增值税:1亿*17%=1700万元。

2.隐瞒的收入,视同成本已经全部入账,或者没有取得成本发票,那么1亿元就是纯利润,得补企业所得税:1亿*25%=2500万元。

3.补印花税:1亿*0.03%=3万

4.还有补缴个人所得税:(1亿-2500万)*20%=1500万!

总共补税5703万元!

5.而且,还有0.5倍至5倍的罚款,假设关系好的话,按0.5倍罚:5703万*0.5=2851.5万!

6.对不起,还有每天万分之五的滞纳金,一年是365天,滞纳金要交:5703万*0.05%*365天=1040.8万!

以上总计,

5703+2851.5+1040.8=9595.3万!

 

罚款


 

隐匿收入一年时间,按隐匿收入的95.95%补税、罚款和滞纳金!

这个数字够不够触目惊心!此案例还没有提及刑法,如果企业偷逃税严重构成了犯罪,财务人员还有可能面临牢狱之灾。大概很多财务经理们看完心里都要唱一首《凉凉》了。一边是老板少缴税的要求,一边是税法的规定,财务就像三明治的那一块夹心,夹在中间左右为难。学习纳税筹划也经常是有心无力,这里学一招那里学一招也不知道要如何应用。小编真的能深刻体会到咱们财务人员们的心情:恐慌但无所适从!不过有一点大家应该还是很明白,听老板的是为了保住眼下的饭碗,听法规的是保住终身的职业饭碗啊!咱们还是要选择一条正确的路,那就是在学习节税上多下功夫,争取合法合规地达到老板少缴税的要求。为什么说是节税而不是纳税筹划呢?这两者的区别在于:纳税筹划是纳税义务发生前所筹划的事项,而节税是一个系统工程,它贯穿于纳税义务发生的前、中、后期,更大程度上参与了企业的经营过程。节税工程的根本逻辑是自上而下、全员参与、合法合规、平衡风险,所以节税不只是管理层的事情,也不再是财务部一个部门的事儿了,它需要通过合理的设计,让企业的各环节各部门都参与进来,一起完成这个系统工程,最终达到节省税金的目的。显然,这就对财务经理的能力提出了更高的要求,不过咱也不能害怕,毕竟,越有难度的工作意味着更大的发展前景,也意味着获得更高收入的可能,对不对?而且节税工程属于政府倡导和鼓励的企业节税方法,拿下了它,咱走遍天下都不怕是不是!

在这里,小编给大家梳理了一下节税工程的核心脉络,也是四块可以大有发挥的领域:

1、顶层设计。也就是企业构造,公司注册成什么类型,注册在何地,股权结构如何,股东退出机制什么样,这些都可以在公司成立前就可以进行合理的设计,以避免后期的高额纳税。

 

2、业务流程。指的是在公司的商业模式、盈利模式上进行合理设计规划,比如说收入的来源与成本的结构,交易环节的流程,等等。这当中有很多会造成企业多缴税的"陷阱",不让企业多缴冤枉税就是企业实现节税的重要一环。

 

3、重大决策。这里指的是与资本有关的重要事项,投资、筹资方式方法的不同选择会造成不同的税负,可以说这是一块专项的设计筹划。

 

4、税务处理。这里说的就是与普通财务人员们息息相关相关的账务处理了,错误的核算方式也会造成多缴税的局面,而很多财务人员都浑然不知,觉得会计法与税法不同,所以怎么核算与缴税多少的关系也不大,这样想可是大错特错了。

根据上述的核心脉络,还可以展开很多很多的内容,只是篇幅有限,这里就不啰嗦了,毕竟小编不能当写论文一样展开十万八千字~话说回来,每个企业都有各自不同的问题,而且问题可能是花样百出,甚至是千奇百怪的,但是节税工程是有一套方法论的,它适用于每一个企业,就像每个人都有自己的人生观、世界观、价值观一样,在现实工作和生活中指导着自己的言行。节税工程的方法论也是一样,在还不了解的情况下,咱们需要先认真学习起来,再贯彻实施,去指导实际工作中发生的问题。

Ok,小编今天就说到这里了,下次再跟大家分享更多关于节税的内容。当然,如果大家有非常强烈的求知欲望,想要更快更系统地学习节税工程,小编在这里给大家郑重推荐财智东方公司的"财智东方节税宝"。

 

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